Depuis son introduction en 2009, le Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est devenu un pilier de la planification financière des Canadiens. Son attrait réside dans sa flexibilité, sa croissance à l’abri de l’impôt et la possibilité de faire des retraits non imposables à tout moment. Contrairement au REER, le CELI ne procure pas de déduction fiscale immédiate, mais ses nombreux avantages en font un outil polyvalent, tant pour la retraite que pour les projets de vie.
Pas de déduction, mais une fiscalité imbattable
Contrairement au REER (Régime enregistré d’épargne-retraite), les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Cela signifie qu’elles ne réduisent pas votre revenu imposable au moment où vous y contribuez.
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Tous les gains — intérêts, dividendes, croissance en capital — sont exempts d’impôt.
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Les retraits sont entièrement libres d’impôt, peu importe votre âge ou la raison.
Cela permet une croissance nette, sans surprise fiscale ni impact sur les prestations gouvernementales.
Idéal pour un revenu de retraite non imposable
L’un des plus grands avantages du CELI est la possibilité de générer un revenu non imposable à la retraite. Comparativement aux retraits d’un REER ou d’un FERR, qui sont imposables, les retraits du CELI :
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Ne s’ajoutent pas à votre revenu
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N’affectent pas l’accès à des crédits d’impôt ou prestations liées au revenu, comme :
Le Supplément de revenu garanti (SRG)
Le crédit pour la TPS/TVQ
Le crédit d’impôt en raison de l’âge
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Cela peut faire une grande différence pour les retraités à revenu modeste, qui souhaitent optimiser leur revenu net.
Le CELI n’est pas seulement un véhicule de retraite. Il est aussi parfaitement adapté à des objectifs d’épargne à moyen terme, comme :
Grâce à sa souplesse, vous pouvez y retirer des fonds à tout moment, sans pénalité ni conséquence fiscale, et recontribuer le montant retiré l’année suivante (à condition de respecter les limites de cotisation).
Cette condition distingue l’assurance invalidité des produits d’assurance comme la vie ou les maladies graves, qui peuvent être souscrits indépendamment d’un revenu.
Chaque année, un montant fixe est ajouté à vos droits de cotisation au CELI (par exemple, 7 000 $ en 2024). Si vous n’utilisez pas tout votre espace, il s’accumule indéfiniment.
À ce jour (2025), un adulte admissible depuis 2009 pourrait avoir un plafond cumulatif dépassant 95 000 $, selon son âge et sa résidence au Canada.
Toutefois, contribuer au-delà de vos droits peut entraîner une pénalité de 1 % par mois sur l’excédent. Il est donc essentiel de bien suivre vos contributions.
Le CELI ne remplace pas le REER : les deux comptes ont des rôles complémentaires.
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Le REER est utile pour les hauts revenus, avec des déductions fiscales immédiates et une imposition différée.
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Le CELI est idéal pour tous les revenus, surtout pour ceux qui veulent de la flexibilité, une croissance nette et éviter l’impôt à la retraite.
Un bon plan financier combine souvent les deux outils pour maximiser les avantages fiscaux à chaque étape de la vie.
Le CELI est un véhicule d’épargne ultra-flexible, sans impact fiscal au retrait, ce qui en fait une solution de choix pour accumuler un capital sans pénalité ni contrainte. Que ce soit pour vos projets à moyen terme ou pour votre retraite, il s’intègre facilement à une stratégie financière équilibrée. En planifiant vos cotisations et vos retraits intelligemment, le CELI vous aide à faire croître votre épargne en toute liberté.