Sortir ses REER avant 71 ans : parfois une erreur… parfois une excellente stratégie
Au Québec, de nombreuses personnes croient qu’il faut garder ses REER intacts jusqu’à l’âge obligatoire de conversion à 71 ans. Cette idée est souvent relayée par des fiscalistes ou des comptables qui ont pour mission de minimiser l’impôt dans l’immédiat. Mais ce conseil, bien intentionné, n’est pas toujours optimal d’un point de vue de planification financière globale.
En réalité, attendre 71 ans pour décaisser ses REER peut entraîner des conséquences fiscales importantes, réduire les prestations gouvernementales et limiter la flexibilité à la retraite. À l’inverse, un décaissement progressif et stratégique avant 71 ans peut maximiser la richesse nette après impôt à long terme.
1. Le principe fiscal derrière le REER
Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un outil d’épargne qui permet de reporter l’impôt sur le revenu gagné, en reportant la fiscalité au moment du retrait. L’idée générale est de cotiser quand le revenu est élevé (et l’impôt marginal aussi) et de retirer lorsque le revenu est plus faible, idéalement à la retraite.
Mais cette théorie repose sur un postulat : que vous serez dans une tranche d’imposition plus basse à la retraite. Ce n’est pas toujours le cas.
2. Le piège des retraits massifs à partir de 71 ans
À 71 ans, la loi oblige la conversion du REER en un FERR (fonds enregistré de revenu de retraite), avec un minimum obligatoire à retirer chaque année. Plus votre solde est élevé, plus les retraits obligatoires seront importants… et donc imposés à des taux élevés.
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Entrer dans une tranche d’imposition plus élevée que prévu.
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Réduction ou perte de la Pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV), qui commence à être récupérée à partir d’environ 90 000 $ de revenu net (Seuil 2025).
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Réduction de crédits d’impôt pour aînés, y compris le crédit pour revenus de retraite ou le supplément de revenu garanti (SRG), pour les personnes à faibles revenus.
Selon Retraite Québec, il est essentiel d’anticiper l’effet domino fiscal des revenus de retraite enregistrés mal planifiés (Planifier pour mieux vivre sa retraite, 2023).
Voici quelques scénarios où retirer stratégiquement des REER avant 71 ans est avantageux :
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Entre 60 et 71 ans, une personne à la retraite sans autres revenus pourrait retirer 10 000 $ à 20 000 $ par an de son REER avec un très faible taux d’imposition effectif.
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Pour lisser les retraits dans le temps et éviter les pics d’impôt après 71 ans.
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Pour convertir partiellement les REER en CELI, si des droits sont disponibles, ce qui permet de sortir les fonds du régime enregistré sans générer d’impôt futur.
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Pour maximiser le crédit pour revenus de retraite avant 65 ans en utilisant certaines stratégies (ex. : rente admissible).
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Pour profiter d’une année de faible revenu temporaire (ex. : transition de carrière, congé sabbatique, retraite partielle).
Dans tous ces cas, un décaissement partiel planifié permet de réduire l’impôt global payé à vie.
Les comptables se concentrent souvent sur l’impôt de l’année en cours, tandis que le rôle du planificateur financier est de faire des projections sur 20, 30 ou 40 ans.
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anticiper les montants futurs de REER et FERR,
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calculer votre impôt cumulé sur la retraite,
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intégrer la PSV, le RRQ, le CELI, les régimes de retraite et les crédits d’impôt,
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planifier votre succession (puisque le solde REER est entièrement imposable au décès si vous n’avez pas de conjoint).
Ainsi, vous prenez des décisions éclairées, et non fondées uniquement sur la logique fiscale immédiate.
Il ne s’agit pas de dire que votre comptable a tort. Il fait son travail… mais avec une lentille à court terme. La bonne question n’est pas « Dois-je attendre 71 ans pour sortir mes REER ? », mais « Comment sortir mes REER de façon fiscalement efficace et stratégiquement intelligente ? »
Le but n’est pas de payer plus d’impôt aujourd’hui, mais moins d’impôt au total. Et pour cela, un planificateur est l’allié idéal.
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Retraite Québec, Planifier pour mieux vivre sa retraite, 2023
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Agence du revenu du Canada (ARC), FERR et retrait minimum, 2024
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Gouvernement du Canada, Seuil de récupération de la PSV, 2025
